请注意:我不是财务顾问或税务顾问。本博客内容仅供教育之用。这里不包含任何财务、法律、税务或会计建议。如果你不确定以音乐家的身份报税，一定要与专业的税务顾问或会计师交谈。所包含的信息是专门为那些在美国生活和工作的人。
你是否已经开始从音乐中获得收入，但你不确定如何准备纳税?
能够以音乐家的身份赚钱是从业余爱好到成为全职专业人士的关键第一步。不幸的是，这也是所得税开始生效的地方，事情很快就会变得复杂。
在这篇博客中，这是我报税新手指南的第2部分，我将介绍独立艺术家如何开始核算他们的音乐业务的5个基本技巧。此外，我还分享了一份花销清单，作为一名音乐家，你可能会注销这些花销。
1.建立会计制度
重要的事情先做。你需要一个会计系统来保持全年有条理。你最不想做的事情就是在最后一刻把所有东西都整理好，试图记住几个月前已经发生的事情。一旦你建立了一个系统，你就需要养成记录事情发生或接下来几天的习惯。大多数情况下，这只需要一分钟。
要创建你自己的会计系统，使用你最喜欢的软件为你所有的音乐业务交易创建一个电子表格。可能是谷歌的表(免费),微软Excel(免费网页版)或苹果的数量(免费)。
您可以为每个申报年度创建一个单独的电子表格文件，并使用电子表格中的选项卡来跟踪您的收入、支出、驾驶里程、估计的纳税额等。
或者你可以使用每个标签的每个文件年，并创建一个布局，让你输入你需要跟踪所有在一个标签。这是我个人喜欢做的事情，因为它让我可以轻松地使用基本的和函数来轻松计算总收入、费用和净收入。
对于每笔分项交易，记录日期、交易内容、金额以及在哪里可以找到交易记录。
如果你已经有一个税务顾问或会计为你的日常工作报税，你应该咨询他们，他们希望你如何跟踪一切。
另一种选择是你可以花钱记账或注册会计软件，比如FreshBooks，以帮助您跟踪和组织所有这些。
我个人不使用任何表格来省钱，我发现我可以用自己的电子表格做所有我需要跟踪和保持有序的事情。然而，当我准备好了，我会使用和推荐FreshBooks（关联链接披露)．他们提供30天的免费试用，而且不需要信用卡!
2.保存你的商业收据和发票
保存所有与业务相关的收据和发票是一个很好的做法，无论是实物的还是数字的。基本上，与你的音乐业务有关的任何文件，其中包括你可能收到的1099份表格。根据美国国税局的规定，你需要持有所有这些东西3到6年，以防万一．
就我个人而言，我把所有的收据都放在一个信封里，上面写着年份。对于网上消费或购物，我会截屏收据或下载PDF版本，并将其存储在DropBox上标有年份的文件夹中。
在会计软件中FreshBooks，你可以把收据拍照，方便地保存在你的账户上。
万一你被国税局审计，你就可以出示所有支持你的数字的适当文件。
3.跟踪所有应税收入来源
对于你在一年内获得的任何与音乐相关的收入，你将需要在电子表格或会计软件中跟踪并在纳税申报单中报告。这包括:
- 现场表演
- 音乐版权费
- 营销销售
- 音乐制作
- 音乐演出(有偿工作)
- 品牌的交易
- 音乐教育/课程
看看我的博客音乐收入来源欲知详情。
当你在电子表格中跟踪个人收入支付时，你会想要:
- 谁付钱给你的
- 付款日期
- 你拿了多少钱
- 使用什么方法(现金、支票、Venmo、Zelle、PayPal等)
请记住，你向国税局报告的年度收入必须在该年度内收到，不包括仍未支付或未支付的款项。
例如:如果你在2022年12月28日在当地酒吧进行了一场500美元的现场演出，但你直到2023年1月4日才收到并存入支票，那么这笔收入将在2023年的备案年度报告，而不是服务实施的2022年。
4.了解哪些费用是冲销的
为了保留尽可能多的辛苦赚来的钱，你会想要利用扣除任何与业务相关的费用来减少应税收入的金额。这就是为什么在会计应用程序或个人电子表格中跟踪所有这些事情很重要。
对于您在电子表格中记录的每个项目，您将希望有:
- 你付钱给谁
- 简要描述它是如何与你的业务相关的
- 付款日期
- 你支付的金额
- 使用什么方法(现金、支票、Venmo、Zelle、PayPal等)
最好是将某些费用分开分组和跟踪，而不是一个费用清单。例如，您可以将不同的费用按以下类别分组。
下面的清单并不是你可以扣除的所有东西的详尽清单，而是你应该跟踪的费用的大致概念。要知道，并不是所有的费用冲销都是一样的。某些类型的费用有不同的规则和要求，这些规则和要求可能会随着时间的推移而变化，所以向税务专业人士或会计师咨询很重要。
设备/齿轮
- 乐器
- 仪器维修/保养
- 电脑/手提电脑
- 家庭工作室设备(麦克风，耳机，隔音)
- 现场表演设备(音响、麦克风、灯光、现场调音板)
- 办公设备(打印机、扫描仪)
- 相机
注销设备成本可能会更棘手一些。与其他类型的业务费用不同，您可以选择如何从您的纳税申报单中扣除设备。
你可以在设备使用的第一年冲销全部成本，也可以选择在几年内扣除一定比例的成本，即折旧。美国国税局明白，昂贵的商业资产，如乐器，会随着时间的推移而贬值或因使用而贬值。
对于新的乐器，美国国税局说它们在7年内折旧。如果你买了一台新的笔记本电脑来录制和制作音乐，它将在5年内贬值。
在一段时间内，你如何在纳税申报单中折旧资产，也有不同的方法。虽然你可以选择如何扣除成本，但折旧通常用于成本超过2500美元的更昂贵、更长期的资产。否则，在购买当年冲销全部成本可能更有意义。
办公室/物料供应
- 工作的电脑
- 家具(书桌、电脑椅、台灯、文件柜)
- 名片
- 营业执照
- 保险
- 办公用品
- 打印机(纸、墨)
- 专用办公空间(租金，水电费)
- 邮政信箱
这一部分是关于办公室或工作空间的相关费用。如果你在家里有一个专门的空间作为办公室或工作室，有一些东西你可以冲掉一定比例:
- 互联网服务
- 租金
- 公用事业(电、水、电话)
- 房主费用
- 手机服务
一般来说，你可以冲销的东西是基于你用于商业和个人使用的东西的百分比。
此外，为了扣除租金和水电费等家庭办公费用，这个空间需要专门定期用于工作，或者在房产上有一个单独的结构。
换句话说，即使你有录音棚，你的卧室也不能成为家庭办公室。它需要有自己的独立房间，专门用于商业目的。
如果你家里确实有一间专门的办公室或工作室，你需要计算出你的房子专门用于商业目的的比例。
要计算这一点，可以测量一下你专门用于办公的房间的平方英尺。把房间的平方英尺除以整个房子的平方英尺，这就会得到你纳税申报单所需的百分比。
办公面积:200平方米
家庭面积:1000平方米
200 / 1000 = 20%
这是一个有很多细微差别的领域，所以你一定要咨询税务专业人士来澄清。
软件/订阅/在线营销
- 数字音频工作站(Ableton Live, FL Studio, Logic Pro, Pro Tools)
- 音乐发行(DistroKid, CD Baby)
- 商务/办公软件(Microsoft Office)
- 在线云存储(Dropbox，谷歌Drive)
- 平面设计和摄影软件(Canva, Adobe Photoshop)
- 视频编辑软件(adobepremiere)
- 社交媒体工具
- 域名注册/托管
- 网站托管
- 网站备份服务
- 广告(Facebook广告，Instagram id, YouTube广告，Spotify广告)
- 合法播放列表服务
- 邮件营销工具(MailChimp)
- 会计/簿记软件(Freshbooks, Quickbooks)
- 项目管理软件(周一，Slack)
与工作有关的旅行/旅游
如果旅行和巡演是你音乐事业的一部分，所有相关费用都可以扣除。
- 音乐行业活动/会议(CD Baby DIY音乐人大会)
- 贸易展览(NAMM)
- 旅游巴士租赁及司机
- 交通费用(租车、机票、火车、拼车应用、出租车、地铁)
- 住宿(酒店、汽车旅馆、假日酒店、AirBnb)
- 旅游时的食物
- 商务餐(50%可扣除)
- 与其他行业专业人士分享娱乐活动
- 车辆费用*
- 停车*
- 人数*
- 汽车保险*
- 气*
*如果你开自己的车进行商务旅行，你有两种选择来冲销这些费用。
实际费用:把这一年所有与车辆相关的费用(如保险、汽油、修理费、注册费等)加起来，然后计算出专门用于商业用途的车辆的百分比。
标准公里数:不用扣除公务用车的总费用，你只需跟踪公务行驶的英里数，然后乘以国税局每年确定的统一费率。例如，如果你驾驶你的车辆行驶了10,000英里，而该纳税年度的标准里程费率是每英里60美分，那么你可以减免6,000美元。
你可以跟踪里程数，往返，比如去:
- 办公室
- 音乐课程
- 录音室
- 商务会议/用餐
- 业务相关的事件
- 旅游/演出
- 创作内容(音乐视频，照片)
对于大多数人来说，标准里程费率通常是最简单和更好的选择。你可以选择每年提供更高扣除额的选项，所以一定要在电子表格或会计系统中跟踪所有与车辆相关的费用和业务里程。
在1月1日记录你的里程表读数也是一个好主意，这样就可以计算出前一年的总行驶里程。如果你应该单独跟踪所有的商务里程，那么你就能确定车辆用于个人使用或商务使用的百分比。(商务里程/总行驶里程)
专业服务
- 业务经理
- 簿记员
- 会计
- 摄影师
- 平面设计师
- 订舱代理
- 艺人佣金(专辑封面、商品设计)
- 电视录像制作人
- 律师
- 访问管理器
- 公关人员
- 助理
- 调音及母音工程师
- 会话的音乐家
- 皇室会计
- 税务专业
作为一名艺术家，成长的一部分是在你周围建立一个团队，帮助你更专注于你的业务的创造性方面。在整个过程中，你将在不同的业务领域雇佣专业服务，你可以注销这些服务。
Merch-Related
- 电子商务网站
- 商品生产成本(衬衫、帽子、海报、贴纸)
- 黑胶、CD的压制成本
- 表格和显示
- 商品桌卖家
- 运费(USPS, UPS)
- 邮寄信封和盒子
- 实现服务
- 仓库存储
- 摆平读卡器
- 投币箱
- 存储容器
- 记号笔(用于签名)
销售商品通常是全职音乐家的主要收入来源。在这方面有很多费用可以扣除。只要记住，扣除成本的商品是由填写表格C上的“销售成本”一栏．这是假设你是一个独资经营者或有限责任公司的单一所有者。
基本上，“销售成本”的意思是你只能扣除当年生产实际销售产品的成本。
简单来说，假设你在2022年印了价值1000美元的cd。到年底，你卖出了一半，所以“销售成本”是500美元，这是你可以扣除的金额。
cd中剩下的500美元是你的“期末库存”，这也将是下一个归档年度的“开始库存”。
音乐录制/制作
- 录音室时间
- 录音软件
- 生产费用
- 音响师
- 混合工程师
- 掌握工程师
- 工作室音乐家亚博全站
- 租赁设备
- 排练空间
- 音乐库
- 插件
现场音乐制作
- 现场音响师
- 照明工程师
- 演出管理员
- 安全
- 租赁设备
- 服装/舞台道具
- 生活的音乐亚博全站家
- 练习/排练场
- 宣传资料(传单、海报)
音乐会员/组织/协会
- 专业费用(ASCAP, BMI)
- 音乐组织会员费(格莱美唱片学院)
- 商业组织会员费
- 发布管理
- SoundExchange
教育/培训/研究
- 音乐课程和辅导
- 音乐类
- 音乐相关书籍、刊物及杂志
- 性能培训
- 舞蹈课
- 在线培训网站(如Lynda, Masterclass和Skillshare)
财务和平台费用
- 银行费用
- 信用卡费用
- 财务费用
- 支付处理费用(PayPal, Stripe, Square Up)
- 平台费用(Bandcamp, Patreon)
与你的银行、支付处理甚至在线平台相关的不同费用都可以被视为一项费用。
其他杂项
- 自雇健康保险
- 慈善捐款
- 退休计划(罗斯个人退休账户或传统个人退休账户)
5.为估计的税收留些钱。
就像雇主会扣下你工资的一部分一样，你想要养成每月存钱的习惯，以便按时支付季度估计的税款。你可以把这笔钱存入一个单独的银行账户，或者你可以每月直接向国税局付款。即使估计的税款每个季度都要缴纳，但这并不意味着你不能早点缴纳。有相关处罚如果你不按时付款或者少付。
你要存多少钱取决于你预计在下一个纳税年度要交多少税。如果你是在前一年申报的，那么你有理由预计下一年你将支付大致相同的金额，希望更多。如果是这样的话，把你前一年欠的钱除以12，这样你就能知道每个月你想存多少钱了。
结论
决定成为一名全职音乐家不应该是精神上的“负担”，所以希望这能帮助你建立一个适当的基础，追踪你作为音乐家报税所需的一切。尽早创建会计系统，并养成尽快记录所有业务交易的习惯，这样你就不会忘记细节!
随着你事业的发展，你最终可以花钱购买会计软件Freshbooks(是的，这笔费用是冲销的!)或者雇一个簿记员来帮忙。然而，保持这些习惯还是有好处的，这样当纳税季节来临的时候，你就能减轻压力。你最不想要的就是失去你辛苦赚来的钱，或者更糟的是，被国税局审计。
如果你还没有准备好，可以看看作为独立艺术家报税入门指南的第一部分。我讨论了从事音乐职业的新音乐家可能会遇到关于税收的亚博全站常见问题．
