请注意:我不是财务顾问或税务顾问。本博客的内容仅供教育用途。此处不包含任何财务、法律、税务或会计建议。如果你不确定是否要以音乐人的身份报税，一定要咨询专业的税务顾问或会计师。所包含的信息是专门为在美国生活和工作的人提供的。
你是否已经开始从音乐中获得收入，但你不确定如何准备纳税?
作为一名音乐家，能够赚钱是从业余爱好变成全职专业人士的第一步。不幸的是，这也是所得税起作用的地方，事情很快就会变得复杂。
在这篇博客中，这是我的初学者报税指南的第二部分，我将介绍独立艺术家如何开始为他们的音乐业务会计的5个基本技巧。此外，我还分享了一份清单，列出了你作为音乐家可能会注销的费用。
1.建立会计制度
重要的事情先做。你需要一个会计系统来保持全年的井井有条。你最不想做的就是在最后一分钟把所有事情都安排好，并试图记住几个月前已经发生的事情。一旦你建立了一个系统，你就需要养成在事情发生时或在接下来的几天里记录的习惯。大多数情况下，这只需要一分钟。
要创建自己的会计系统，请使用您最喜欢的软件为所有音乐业务交易创建电子表格。可能是谷歌的表(免费),微软Excel(免费网页版)或苹果的数量(免费)。
你可以为每个申报年度创建一个单独的电子表格文件，并使用电子表格中的标签来跟踪你的收入、支出、驾驶里程、估计的纳税情况等。
或者你可以使用每个标签为每个归档年，并创建一个布局，允许你在一个标签中输入所有你需要跟踪的东西。这是我个人喜欢做的事情，因为它可以让我很容易地使用基本的求和函数来计算总收入，支出和净收入。
对于每笔逐项交易，记录下日期、交易内容、金额以及在哪里可以找到交易记录。
如果你已经有一个税务顾问或会计为你的日常工作报税，你应该咨询他们，了解他们希望你如何跟踪每件事。
另一个选择是，你可以付费记账或注册会计软件，比如FreshBooks，来帮助你跟踪和组织这一切。
我个人不使用任何工具来省钱，我发现我可以用自己的电子表格来做任何我需要跟踪和保持组织的事情。但是，当我准备好了，我会使用和推荐FreshBooks（会员链接披露）.他们还提供30天免费试用，不需要信用卡!
2.保存你的商业收据和发票
保存所有与业务相关的收据和发票，无论是实物还是数字形式，都是一个很好的做法。基本上，与您的音乐业务有关的任何文件，其中包括您可能收到的1099表格。根据国税局的规定，你需要持有所有这些东西3到6年，以防万一。
就我个人而言，我把所有实物收据都放在一个信封里，上面写着年份。对于在线消费或购物，我会截屏收据或下载PDF版本，并将其存储在一个标有年份的DropBox文件夹中。
在会计软件中FreshBooks，你可以拍下收据的照片，并方便地存储在你的账户上。
万一你被国税局审计了，你可以出示所有支持你的数字的适当文件。
3.跟踪所有应税收入来源
对于你在一年内获得的任何与音乐相关的收入，你需要在你的电子表格或会计软件中进行跟踪，并在你的纳税申报表中进行报告。这包括:
- 现场表演
- 音乐版权费
- 营销销售
- 音乐制作
- 会议音乐家演出(受雇工作)
- 品牌的交易
- 音乐教育/课程
看看我的博客音乐收入来源了解更多详情。
当你在电子表格中跟踪个人收入支付时，你需要:
- 谁付钱给你的?
- 付款日期
- 你的薪水是多少
- 使用什么方式(现金、支票、Venmo、Zelle、PayPal等)
请记住，您向国税局报告的纳税年度收入需要在该年度内收到，不包括仍欠或未决的款项。
例如:如果你于2022年12月28日在当地一家酒吧现场演出，收入为500美元，但你直到2023年1月4日才收到并存入支票，那么这笔收入将在2023年的申报年度中报告，而不是在服务进行的2022年。
4.知道什么费用可以冲销
为了保留尽可能多的辛苦赚来的钱，你会想要利用扣除任何与业务相关的费用来减少应纳税所得额。这就是为什么在会计应用程序或个人电子表格中跟踪所有这些事情很重要的原因。
对于你在电子表格中记录的每一项，你都需要:
- 你付钱给谁?
- 简要描述它与你的业务的关系
- 付款日期
- 你支付的金额
- 使用什么方式(现金、支票、Venmo、Zelle、PayPal等)
最好是将某些费用单独分组和跟踪，而不是列出一个总的费用清单。例如，您可以将不同的费用按以下类别分组。
下面的清单并不是你可以扣除的所有东西的详尽清单，而是一个你应该作为费用跟踪的一般概念。只是要知道，并不是所有的费用冲销都以同样的方式处理。有些类型的费用有不同的规则和要求，可能会随着时间的推移而改变，所以咨询税务专业人士或会计师是很重要的。
设备/齿轮
- 乐器
- 仪器维修/保养
- 电脑/手提电脑
- 家庭工作室设备(麦克风，耳机，隔音)
- 现场表演设备(音响，麦克风，灯光，现场混音板)
- 办公设备(打印机、扫描仪)
- 相机
冲销设备成本可能有点棘手。不像其他类型的商业费用，你有更多的选择如何从你的纳税申报表中扣除设备。
你可以在使用的第一年注销设备的全部成本，或者你也可以选择在几年内扣除一定比例的成本，这被称为折旧。美国国税局明白，昂贵的商业资产，如乐器，会随着时间的推移而失去价值或因使用而贬值。
对于新的乐器，美国国税局说它们是在7年内折旧的。如果你买了一台新的笔记本电脑来录制和制作音乐，它将在5年内折旧。
在一段时间内，你的纳税申报表中也有不同的折旧资产的方法。虽然你可以选择如何扣除成本，但折旧通常用于成本超过2,500美元的更昂贵、更长期的资产。否则，在购买年度冲销全部成本可能会更有意义。
办公室/物料供应
- 工作的电脑
- 家具(书桌、电脑椅、灯具、文件柜)
- 名片
- 营业执照
- 保险
- 办公用品
- 打印机(纸、墨)
- 专用办公空间(租金、水电费)
- 邮政信箱
这部分是关于办公室或工作空间的相关费用。如果你在家里有一个专门的办公室或工作室，有一些事情你可以扣除一定比例:
- 互联网服务
- 租金
- 公用事业(电、水、电话)
- 房主费用
- 移动电话服务
一般来说，你可以注销的是基于你将某物用于商业用途与个人用途的百分比。
此外，为了扣除租金和水电费等费用，作为家庭办公费用，该空间需要专门和定期地用于工作或该物业的单独结构。
换句话说，你的卧室不可能是家庭办公室，即使你有录音室在里面。它需要有自己单独的房间，专门用于该业务目的。
如果你在家里有一个专门的办公室或工作室，你需要想出你家里专门用于商业目的的百分比。
要计算这个，请测量您专门用于商务的房间的平方英尺。把房间的平方英尺除以整个房子的平方英尺，就会得到你报税所需的百分比。
办公面积:200平方米
住宅面积:1000平方英尺
200 / 1000 = 20%
这是一个有很多细微差别的领域，所以你肯定想咨询税务专业人士来澄清。
软件/订阅/在线营销
- 数字音频工作站(Ableton Live, FL Studio, Logic Pro, Pro Tools)
- 音乐发行(DistroKid, CD Baby)
- 商务/办公软件(Microsoft Office)
- 在线云存储(Dropbox, Google Drive)
- 平面设计及摄影软件(Canva, Adobe Photoshop)
- 视频编辑软件(Adobe Premiere)
- 社交媒体工具
- 域名注册/托管
- 网站托管
- 网站备份服务
- 广告(Facebook广告，Instagram id, YouTube广告，Spotify广告)
- 合法播放列表服务
- 电子邮件营销工具(MailChimp)
- 会计/簿记软件(Freshbooks, Quickbooks)
- 项目管理软件(Slack，周一)
工作旅行/旅游
如果你旅行和巡演是你音乐事业的一部分，所有相关费用都可以扣除。
- 音乐产业活动/会议(CD Baby’s DIY音乐人大会)
- 贸易展览(NAMM)
- 旅游巴士租赁及司机
- 交通费用(租车、机票、火车、拼车、出租车、地铁)
- 住宿(酒店、汽车旅馆、假日酒店、AirBnb)
- 旅游时的食物
- 商务餐(50%免赔额)
- 与其他行业专业人士分享娱乐
- 车辆费用*
- 停车*
- 人数*
- 汽车保险*
- 气*
*如果你开自己的车出差，你有两种选择来冲销这些费用。
实际费用:把一年中所有与车辆相关的费用加起来(比如保险、汽油费、维修费、注册费等)，然后算出车辆专门用于商业用途的比例。
标准里程费率:你不需要扣除商业用车的总费用，你只需要跟踪商业行驶的里程数，并将其与美国国税局每年确定的固定费率相乘。例如，如果你的车已经行驶了1万英里，而该纳税年度的标准里程税率是每英里60美分，那么你可以注销6000美元。
你可以跟踪里程，去和从，比如去:
- 办公室
- 音乐课程
- 录音室
- 商务会议/餐饮
- 业务相关的事件
- 旅游/演出
- 创作内容(音乐视频、摄影)
对大多数人来说，标准里程费率通常是最简单、最好的选择。你可以选择任何一个选项，每年给你更高的扣除额，所以一定要在你的电子表格或会计系统中跟踪所有与车辆相关的费用和商业里程。
在1月1日记录你的车辆里程表读数也是一个好主意，这样可以计算出前一年的总行驶里程。如果你单独跟踪所有的商业里程，你应该这样做，然后你就可以确定车辆用于个人用途或商业用途的百分比。(营业里程/总行驶里程)
专业服务
- 业务经理
- 簿记员
- 会计
- 摄影师
- 平面设计师
- 订舱代理
- 艺术家佣金(专辑封面、商品设计)
- 电视录像制作人
- 律师
- 访问管理器
- 公关人员
- 助理
- 混音和母带工程师
- 会话的音乐家
- 皇室会计
- 税务专业
作为一名艺术家，成长的一部分是围绕你建立一个团队，帮助你更多地专注于业务的创意方面。在整个过程中，你将在所有不同的业务领域雇佣专业服务，你可以注销。
Merch-Related
- 电子商务网站
- 商品制作费(衬衫、帽子、海报、贴纸)
- 黑胶、CD的印刷成本
- 表格和显示
- 商品表销售者
- 运费(USPS, UPS)
- 运输信封和盒子
- 实现服务
- 仓库存储
- 对开读卡器
- 投币箱
- 存储容器
- 夏普(供签字)
销售商品通常是全职音乐人的主要收入来源。在这方面有很多费用可以扣除。只要记住，扣除商品的成本是由在附表C上填写“销售成本”一栏。这是假设你是一个独资经营者或有限责任公司的单一所有者。
基本上，“销售成本”意味着你只能扣除当年实际销售产品的制造成本。
为了简单起见，假设你在2022年发行了价值1000美元的cd。到年底，你卖出了一半，所以“售出商品成本”是500美元，这是你可以扣除的金额。
剩下的500美元cd是你的“期末存货”，也是下一个申报年度的“期初存货”。
音乐录音/制作
- 录音室时间
- 录音软件
- 生产费用
- 音响师
- 混合工程师
- 掌握工程师
- 工作室音乐家亚博全站
- 租赁设备
- 排练空间
- 音乐库
- 插件
现场音乐制作
- 现场音响师
- 照明工程师
- 演出管理员
- 安全
- 租赁设备
- 服装/舞台道具
- 生活的音乐亚博全站家
- 练习/排演空间
- 宣传资料(单张、海报)
音乐会员/组织/协会
- 专业费用(ASCAP, BMI)
- 音乐组织会员费(格莱美唱片学院)
- 商业组织会员费
- 发布管理
- SoundExchange
教育/培训/研究
- 音乐课和指导
- 音乐类
- 与音乐有关的书籍、刊物及杂志
- 性能培训
- 舞蹈课
- 在线培训网站(如Lynda、Masterclass和Skillshare)
财务和平台费用
- 银行费用
- 信用卡费用
- 财务费用
- 支付处理费(PayPal, Stripe, Square Up)
- 平台费用(Bandcamp, Patreon)
与你的银行、支付处理甚至在线平台相关的各种费用都可以被视为一种费用。
其他杂项
- 自雇健康保险
- 慈善捐款
- 退休计划(罗斯个人退休帐户或传统个人退休帐户)
5.为估计的税收留一些钱。
就像雇主会从你的薪水中扣除一定比例一样，你也要养成每月留出一部分钱的习惯，以便按时支付季度预估税。你可以把这笔钱存入一个单独的银行账户，或者你可以每月直接向国税局付款。虽然预估税是按季度缴纳的，但这并不意味着你不能提前缴纳。有相关处罚如果你不按时付款或者少付工资。
你存多少钱将取决于你在下一个纳税年度预计要交多少税。如果你是在前一年提交的，那么你可以合理地预计，下一年你将支付大致相同的金额，甚至更多。如果是这样的话，把你去年欠的钱除以12，这样你就知道每个月你可能想存多少钱了。
结论
决定成为一名全职音乐家不应该是精神上的“负担”，所以希望这能帮助你建立适当的基础，追踪你作为一名音乐家需要报税的所有事情。尽早建立会计系统，并尽快养成记录所有商业交易的习惯，这样你就不会忘记细节了!
随着你事业的发展，你最终可以花钱购买会计软件，比如Freshbooks(是的，这笔费用已经被冲销了!)或者雇一个记账员帮忙。然而，保持这些习惯还是有好处的，这样当报税季节来临的时候，你的压力就会小一些。你最不想要的就是失去你辛苦赚来的钱，或者更糟的是，被国税局审计。
如果你还没有，请查看作为独立艺术家的初学者报税指南的第一部分。我讨论了从事音乐职业的新音乐家可能会遇到与税收有关亚博全站的常见问题。
